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Em um cenário de crise econômica, aumento da concorrência e achatamento dos preços as empresas estão cada vez mais preocupadas em manter a lucratividade e aumentar a competitividade. De fato, muitas usam o Planejamento Tributário como uma ferramenta para alavancar os negócios.
No entanto, ainda existem muitas empresas que não usam e nem conhecem os benefícios que a sua utilização pode gerar para as estratégias de negócios e obtenção de competitividade.
Entenda com esse artigo qual é a importância desse tipo de planejamento e como pode ser implementado de forma assertiva e como instrumento de competitividade.
O que é e para que serve o Planejamento Tributário
O Planejamento Tributário é um modelo de gestão empresarial que tem seu eixo no pagamento de tributos. Desse modo, é feito visando diminuir a carga tributária e manter o controle das obrigações fiscais dentro dos parâmetros legais.
É importante esclarecer que é uma ferramenta de gestão eficiente e consegue otimizar os resultados empresariais desde que bem utilizada. De fato, isso significa que as ações da empresa serão direcionadas para atingir os seguintes objetivos:
- Manter a qualidade do produto ou serviços e conseguir reduzir os custos do empreendimento;
- Estabelecer um controle do fluxo de caixa, visto que o pagamento de tributos foi planejado ao longo do período;
- Otimizar os pagamentos, de modo a aproveitar os benefícios tributários.
Assim, o Planejamento Tributário está diretamente relacionado com o conceito de Elisão Fiscal. Uma vez que tem o objetivo de diminuir o número de tributos pagos bem como os valores incidentes sobre as atividades da empresa.
É preciso salientar que a Elisão Fiscal não tem nenhuma relação com a ideia de Sonegação Fiscal. Visto que esse último é uma atitude que infringe as normas legais e o primeiro consiste em saber aproveitar os benefícios legais.
Vantagens obtidas com a realização de um Planejamento Tributário
Temos algumas alternativas para evidenciar como o Planejamento Tributário é uma ferramenta para otimizar a gestão empresarial. Por isso, vamos apontar as principais vantagens e benefícios que as empresas podem obter:
Diminuir os custos do empreendimento
O objetivo é reduzir os custos através de um planejamento que permita aproveitar os benefícios tributários projetados durante um período conforme a legislação.
Alavancar a competitividade da empresa
A redução de custos possibilita a liberação de recursos para realizar investimentos e/ou aplicação nas atividades operacionais. De fato, propicia melhorar os processos organizacionais e a qualidade oferecida aos clientes.
A empresa não corre risco de sofrer penalidades e suas despesas
Esse é um ponto fundamental visto que a empresa consegue manter-se atuando conforme a legislação tributária e com isso garantir a saúde financeira da organização. Desse modo, é uma tranquilidade saber que não terá problemas com nenhum tipo de fiscalização na área.
Alternativa importante para definição do regime tributário mais adequado
Em relação ao regime tributário a empresa pode optar entre o Lucro real, Presumido e Simples Nacional. É justamente a partir do Planejamento Tributário que a empresa consegue fazer uma avaliação assertiva sobre a sua realidade tributária.
Oferece um orçamento anual a partir do Planejamento Tributário em termos de ganhos e gastos
Para realizar uma gestão tributária de forma assertiva é necessário ter acesso às informações confiáveis e em tempo real. A partir disso é possível projetar o futuro dos negócios em termos tributários e de fluxo de caixa.
Desse modo, a empresa se beneficia uma vez que passa a contar com um orçamento anual desenvolvido de forma consistente e eficiente.
Riscos reais provenientes da ausência de um Planejamento Tributário
Esse é um ponto muito importante a ser discutido, pois muitas empresas ainda não utilizam essa ferramenta e não sabem dos riscos que estão correndo. Por isso, vamos explicar os principais problemas que decorrem da ausência de um Planejamento Tributário:
Pode acontecer da empresa ter de arcar com prejuízo financeiro
O que acontece aqui é que muitas vezes um entendimento apressado ou errado da legislação tributária leva a empresa a pagar com valores muito superiores ao que deveria pagar efetivamente.
Por isso, o planejamento tributário é uma ferramenta da gestão estratégica. Ou seja, oferece condições para aproveitar os benefícios tributários, planejar o fluxo de caixa futuro e manter os tributos em dia e com valores reduzidos.
Deficiência da gestão financeira da empresa
Quando a gestão empresarial é exercida de forma amadora e sem planejamento que dê sustentação para as decisões estratégicas, certamente o resultado é negativo. De fato, a empresa deve eliminar os riscos de uma gestão inadequada.
Saiba que o Planejamento Tributário é uma excelente ferramenta para tornar a gestão eficiente e garantir resultados satisfatórios.
Falta de controle e acompanhamento do fluxo de caixa
Se a empresa não tem um controle do fluxo de caixa fica muito difícil estabelecer uma gestão assertiva e tomar decisões adequadas. Sem um controle do fluxo de caixa é praticamente impossível estabelecer um plano orçamentário.
Uso abusivo dos benefícios da legislação tributária
Nesse ponto, é preciso diferenciar a oportunidade de aproveitar os benefícios tributários de modo lícito e legal. De fato, isso é muito diferente de quando a empresa tenta utilizar de brechas na lei para fazer o Planejamento Tributário e acaba infringindo algum artigo.
Como elaborar um Planejamento Tributário assertivo
Para a elaboração de Planejamento Tributário que seja eficiente e estratégico para a sua empresa é preciso colocar em prática alguns passos, que são:
1º – Forme uma equipe para desenvolver o Planejamento Tributário
Para garantir bons resultados é importante que a equipe seja constituída, além de contadores, por outros profissionais que conhecem o negócio e as atividades da empresa.
Além disso, é importante identificar o que precisa ser melhorado e quais são as alternativas de alteração para o futuro.
2º – Estabeleça um cronograma em termos de curto e médio prazos
Para que a equipe possa cumprir com seus propósitos e alcançar as suas metas é necessário que tenha um cronograma para seguir no desenvolvimento das atividades.
Nesse sentido, é importante que sejam definidas as etapas e as datas a serem cumpridas e como as atividades serão monitoradas e acompanhadas.
3º – Informações consistentes e em tempo real são a base do planejamento
Algumas informações são prioritárias e fazem toda a diferença para o desenvolvimento de um Planejamento Tributário. Por exemplo:
- Atividades desenvolvidas pela empresa, sendo produtos e/ou serviços;
- Composição da estrutura de capital da empresa;
- Representação do ciclo operacional e financeiro da empresa;
- Conhecimento dos processos administrativos e de produção.
4º Conhecimento detalhado da legislação tributária
Esse é um dos pontos fundamentais para desenvolvimento de um Planejamento Tributário eficiente e de qualidade. Nesse sentido, muitas vezes as empresas não contam com profissionais que detenham esse nível de profundidade de conhecimento das leis tributárias.
Por isso, uma solução interessante e que está sendo muito implementada pelas empresas é contratar uma consultoria em Planejamento Tributário.
5º – Faça uma avaliação criteriosa de todos os regimes tributários
É o momento de avaliar o enquadramento tributário da empresa para que possa pagar menos tributos dentro dos requisitos da lei.
6º Crie cenários e avalie as alternativas
Este é o momento de levantar as hipóteses simulando as alternativas em cada regime tributário. De fato, o objetivo é ter uma visão clara e fundamentada das possibilidades de futuro financeiro e tributário da empresa.
Portanto, apresentamos os pontos principais para se pensar no Planejamento Tributário e como é uma ferramenta indispensável para uma gestão estratégica e assertiva. Agora, se a sua empresa não tem suporte para esse planejamento, saiba que a solução é simples.
Basta entrar em contrato com nossa uma empresa especializada em consultoria de Planejamento Tributário.
